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简述银行业金融机构内控管理的 三道防线

2019-08-27 19:06

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  无论是监管部门的规定,还是商业银行的管理实践,均将直接进行业务操作,面向客户提供产品和服务的一线岗位、机构作为内部控制最前沿的第一道“防线”。通过建立营业机构不同岗位各司其职、各负其责、相互制约的工作机制,形成由“自我约束”和“不相容职务分离”控制作业偏差的“第一道防线、存款保险制度:由于委托代理中存在信息不对称,“一道防线”的自我约束和岗位制约可能因内部人的串通而流于形式。为此,各商业银行还设置了内控“第二道防线”。各职能部门的“自我约束”与“尽职监督”控制,是商业银行的“第二道防线、紧急救援制度:由于商业银行具有经营多元化和组织层级制的特点,各分支机构、部门的多元利益并存,更易出现因本位主义使经营管理活动偏离战略目标和整体目标的问题。因此,需要对职能部门的自我约束和尽职监督进行监督。

  目前,对商业银行如何设置“三道防线”,已无明确的监管要求。但是,经营管理中各项活动对既定目标的偏离和偏差无时不有、无处不在,不但可能形成风险、造成损失,还可能酿成刑事案件,甚至导致商业银行破产。

  参考资料来源:百度百科-银行风险内控参考资料来源:百度百科-存款保险制度

  由“自我约束”和“不相容职务分离”控制作业偏差的“第一道防线” 各职能部门的“自我约束”与“尽职监督”控制,是商业银行的“第二道防线” 内控管理部门的协调监督,内部审计部门的再监督,连同监察部门、本回答被网友采纳

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